《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢罪進(jìn)行了修改，將自洗錢入刑，進(jìn)一步嚴(yán)密了刑事法網(wǎng)。實(shí)踐中，對(duì)于自洗錢行為罪與非罪、此罪與彼罪、犯罪數(shù)額等認(rèn)定容易存在不同認(rèn)識(shí)，筆者結(jié)合一起案例進(jìn)行分析。

　　甲，中共黨員，A市某商業(yè)銀行黨委書記、行長(zhǎng)；乙，A市某房地產(chǎn)公司實(shí)際控制人；丙，甲妻弟，A市某外貿(mào)進(jìn)出口公司實(shí)際控制人。2020年5月，乙公司因繳納某商住用地的土地出讓金需要資金，找甲幫忙。甲幫助乙公司獲得A市某商業(yè)銀行貸款5000萬元，貸款期限1年。貸款發(fā)放后，為感謝甲，2020年下半年某日，乙送給甲10根金條，每根重1kg，購(gòu)買單價(jià)40萬元，總價(jià)值400萬元。甲收下存于家中。2021年5月，甲將其中6根金條交給丙讓其變賣，獲得240萬元。之后，甲將此240萬元分批存入由其實(shí)際控制的丙銀行卡中。甲將另外4根金條帶至老家的保險(xiǎn)柜中存放。2021年下半年，乙在甲的幫助下續(xù)貸成功，為表感謝，又送給甲現(xiàn)金300萬元。甲將其中200萬元交給丙，要求其通過訂立虛假貿(mào)易合同的形式，轉(zhuǎn)至國(guó)外丙實(shí)際控制的分公司，并由分公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)給甲之子。甲將另外100萬元用于日常生活開支，案發(fā)時(shí)已用完。

　　本案中，對(duì)甲構(gòu)成受賄罪無異議，但對(duì)其是否構(gòu)成洗錢罪或其他犯罪，以及如何認(rèn)定洗錢的數(shù)額，存在不同意見。第一種意見認(rèn)為，甲上述處理贓款的行為均構(gòu)成自洗錢，數(shù)額應(yīng)認(rèn)定為700萬元。第二種意見認(rèn)為，甲將其中4根金條帶回老家保管的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，其他處理贓款行為構(gòu)成自洗錢，數(shù)額應(yīng)認(rèn)定為540萬元。第三種意見認(rèn)為，甲將4根金條帶回老家保管的行為既不構(gòu)成自洗錢，也不構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪；100萬元用于家庭日常開支也不能認(rèn)定為自洗錢；但其余行為均構(gòu)成自洗錢，洗錢數(shù)額應(yīng)認(rèn)定為440萬元。筆者同意第三種意見。理由如下：

　　首先，甲將6根金條交由丙變賣，并將變賣所得存入其實(shí)際控制的丙銀行卡中的行為構(gòu)成自洗錢。所謂自洗錢，是指上游犯罪的行為人在實(shí)施相關(guān)上游犯罪后，為掩飾、隱瞞其上游犯罪所得及其產(chǎn)生收益的來源和性質(zhì)而實(shí)施的行為。洗錢罪所侵害的法益，主要包括國(guó)家正常的金融管理秩序。本案中，甲將受賄所得的6根金條交由丙變賣，并將變賣后所得現(xiàn)金存入其實(shí)際控制的他人銀行卡中，不僅僅改變了賄賂物的原有狀態(tài)，而且具有掩飾、隱瞞受賄所得的主觀故意，且借助了相關(guān)的金融工具，對(duì)國(guó)家的金融管理秩序造成了侵害，因此甲的此行為構(gòu)成自洗錢。與之不同的是，甲將4根金條帶回老家保管的行為僅是對(duì)贓物的物理性轉(zhuǎn)移，不構(gòu)成自洗錢，也不構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，因該罪的犯罪主體不包括上游犯罪實(shí)施人，而是幫助犯罪分子掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的其他人。如果是上游犯罪行為人實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為，則屬于在犯罪后對(duì)贓物的處理行為，不另行定罪處罰。但甲作為中共黨員，其上述行為系轉(zhuǎn)移、隱匿證據(jù)的行為，目的是逃避、對(duì)抗組織審查，應(yīng)當(dāng)作違紀(jì)行為評(píng)價(jià)。

　　其次，甲將受賄所得200萬元以虛假貿(mào)易的形式，通過丙公司匯至國(guó)外并交給其子的行為構(gòu)成自洗錢。《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢罪的客觀行為進(jìn)行了規(guī)定，具體包括5種情形：提供資金帳戶的；將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。2024年8月20日施行的“兩高”《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》，對(duì)上述第（五）項(xiàng)情形又進(jìn)一步細(xì)化為7種類型，包括通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的行為。本案中，甲以虛假貿(mào)易的方式，指使丙將其受賄所得通過丙公司轉(zhuǎn)移至國(guó)外，屬于跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，因此構(gòu)成自洗錢。

　　需要注意的是，甲將100萬元用于家庭日常支出，屬于對(duì)贓款的后續(xù)處置，其沒有故意掩飾、隱瞞受賄所得的性質(zhì)和來源，也沒有造成新的法益侵害，亦沒有改變或者超出上游犯罪行為所能評(píng)價(jià)的范圍，屬于“事后不可罰”行為，因此不構(gòu)成自洗錢。此外，對(duì)在2021年3月1日《刑法修正案（十一）》生效之前已實(shí)施完成的自洗錢行為，依據(jù)從舊兼從輕原則，不應(yīng)作為犯罪追訴。

　　（尹明燦 作者單位：江西省直機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察工委）